• 國際社會近年大力打擊洗錢、恐怖分子資金籌集和逃稅等不法活動，促使銀行普遍加強了相關的管控，包括對現有客戶及新客戶進行更嚴格的客戶盡職審查。所以，我們明白到，與幾年前相比，現時企業開立銀行戶口的程序的確複雜了，所需要的時間也較以往長。
   
• 有個別的中小企，在等候公司銀行戶口審批期間，為了不想錯失機遇，會選擇以個人銀行戶口繳付公司支出和收取客戶費用。

以個人銀行戶口處理公司資金，有機會導致4大危機︰

1. 個人銀行服務被中止︰ 
   個人戶口是為了滿足個人客戶的銀行需求而設 (例如︰繳付個人帳單) 。當銀行偵察到有個人戶口被用作商業用途，銀行一般會先建議客戶開立公司戶口。如果情況持續，銀行有權終止個人戶口服務。
    
2. 有機會觸犯稅務條例的相關要求︰
   當企業以個人銀行戶口處理業務資金往來，就會導致帳目混亂，兼且有機會提交不到正確和全面的業務收入、付款、入息或開支紀錄作報稅用途。當企業漏報或少報入息、利潤等，就有機會觸犯稅務條例。
    
3. 有機會觸犯逃稅相關的法例︰ 
   • 當企業漏報或少報入息或利潤等，除了有機會觸犯稅務條例，還有機會被視為逃稅。在香港，「逃稅」屬於干犯可公訴罪行 (香港法例第 112 章《稅務條例》第 82 條)；而香港金融管理局亦一直嚴格要求銀行打擊逃稅。
      
   • 坊間平日所講的「洗錢」、「洗黑錢」，是指掩飾非法活動所得的資金來源，並將金錢存入金融體系，讓不合法的資金看似「合法」。在香港，隨着《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集 (金融機構) 條例》（《打擊洗錢條例》）於 2012 年生效，「逃稅」亦被列作是洗黑錢的相關刑事罪行之一。
      
   • 由於銀行致力打擊逃稅和洗黑錢等這些罪行，當企業 / 個人被視為有機會觸犯有關罪行時，銀行就會作出舉報和銀行戶口管制措施。
      
4. 被銀行列入黑名單︰銀行的管控措施有機會包括將客戶列入黑名單，客戶會因而失去獲取銀行和金融服務的機會。

• 為了避免上述的危機，企業應當透過香港金融管理局監管的銀行和儲值支付工具，開立商業戶口處理業務資金往來。
   
• 中小企亦可以善用市場上符合銀行監管標準的 KYC 工具，自主建立和管理屬於自己企業的 KYC 檔案，以更快捷、更方便、更低成本的方式，輕鬆有效地配合銀行開戶以及開戶後持續的 KYC 需求。
   
• 如果企業選擇透過金錢服務經營機構 (即 Money Service Operators，簡稱 MSO ) 處理業務資金往來，就要額外注意︰MSO 不是香港金融管理局所監管的機構，而 MSO 的服務範圍只局限於貨幣兌換和匯款，當中並不包括存款和充值支付。所以，當企業遇到 MSO 以開立儲存資金帳戶的服務作招徠時，企業要加倍留神，因為 MSO 在現行法例下並不容許提供這些服務。
   
• 至於市場還有什麼安全、方便、低成本的工具去協助中小企處理本地和跨境的商業支付，我們另一篇文章再作詳細講解。